「税務署の者ですが、税務調査を…」突然の電話、突然の税務調査に不安はありませんか？いざ、税務調査が始まれば、企業の一大事です。本コラムでは、一般的な「任意調査」に対する迅速な対応、効果的な対策を専門家視点で解説します。

「任意」「強制」あなたはどっち？

　税務調査には「任意調査」と「強制調査」の2種類があります。一般的に行われるのは任意調査です。任意調査では事前に税務署から訪問する旨の電話がかかってきます。その後、調査官が事務所を訪問し、書類の確認や質問を行います。任意調査は拒否することも可能です。ただし、正当な理由なく拒否すると当然ながら、罰則のリスクがあることを忘れてはいけません。強制調査では調査官はすでに玄関の前に…

税務調査の対策の流れ

電話がかかって来た後は迅速に対策を行わなければなりません。
税務調査の対策は、大きく分けて3つの流れで行います。
　1. 事前準備
　2. 調査当日の対応
　3. 調査後のフォローアップ
それぞれのタイミングまでに適切な対策を行なっていきます。

税務調査の対策のコツ

1. 事前準備

事前準備では、書類の整理や内部監査を行います。

書類の整理
調査対象となる期間の帳簿や関連書類を整理し、すぐに提出できる状態にしておきます。特に、消費税の還付を受けた場合や赤字が続いている場合は、詳細な説明が求められることがあるので慎重に整理をおすすめします。

内部調査の実施
自社内で事前に内部監査を行い、税務上の問題点を洗い出しておくことが重要です。自社内で困難な場合は専門家に相談しましょう。

2. 調査当日の対応

調査当日は、調査官に対し誠実な対応を心がけます。専門家に立ち会ってもらえばより安心できます。

誠実な対応
調査官には誠実に対応し、質問には正確に答えるよう心がけます。曖昧な回答や不正確な情報は誤解を招く可能性があるので注意しましょう。

専門家の立ち会い
税理士などの専門家に立ち会ってもらうことで、専門的な質問にも迅速に対応できます。

3. 調査後のフォローアップ

調査後は迅速に改善し、今後の対策を考えます。

改善策の実施
調査で指摘された点については、速やかに改善策を講じます。これにより、次回の調査でのリスクを軽減できます。

継続的な監査体制の構築
定期的な内部監査を行い、税務コンプライアンスを強化することが重要です。

悩む前に専門家に相談を

税務調査の対策には専門的な知識が必要です。税理士に相談することで、より効果的な対策を講じることができます。特に、相続税や複雑な税務問題については、専門家のアドバイスが不可欠です。

これらの対策を講じることで、税務調査に対する不安を軽減し、企業の健全な経営を支えることができます。

まとめ

本コラムでは、税務調査対策のコツについて紹介しました。税務調査には、事前準備から当日の対応、その後のフォローアップまで全てのプロセスで迅速かつ適切な対策が必要です。次回コラムでは、『税務調査の準備リスト〜会計・財務関連書類編〜』について詳しく説明したいと思います。