税理士が関与していない場合、納税者自身が税務調査に対応する必要があります。この状況では、税務や会計の専門的な知識が不足している可能性が高く、適切に対処しなければ、誤解や不利な判断を招くリスクが大きくなります。
本コラムでは、税理士が関与していない場合の税務調査において、調査官に誤った説明をしてしまったケースを挙げ、その改善策を紹介したいと思います。
調査官に誤った説明をしてしまったケース
状況
ある飲食店経営者が、調査官の質問に対して自信のないまま回答してしまい、間違った情報を伝えました。特に支出に関する説明が曖昧で、調査官から追加の調査を要求され、調査が長引きました。
この結果、誤った情報提供を根拠にさらに深い調査が行われ、結果的に不利な判断が下されました。
改善策
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不明な点は「確認する」と伝える
その場で無理に回答しようとせず、「後で確認してお答えします」と伝えることで、誤解を避けることができます。 -
調査前に自分の帳簿や書類を把握する
調査対象となる取引や書類の詳細を把握しておき、質問された際に的確に対応できるように準備します。
税理士がいない場合の総合的な対処法
『マンガでわかる! 税理士が関与していない場合の不利な対応事例とその改善策』として事例を3つあげました。
前回までの事例はこちらから↓
1つ目:『経費の証憑書類の不備が発覚したら…⁉︎』
2つ目:『売上計上の不備が指摘されたら…⁉︎』
前回までの改善策を踏まえ、税理士がいない場合の総合的な対処法は以下の通りになります。
①準備を徹底する
事前通知を受けたら、帳簿や証憑書類の整理を最優先で行い、不備がないか細かく確認します。
②必要に応じて外部のアドバイスを活用する
税理士に依頼する余裕がない場合でも、税務署や商工会議所、またはインターネットで公開されている無料の税務ガイドなどを活用し、基本的な税務知識を補うことが重要です。
③調査官との対応を冷静に行う
質問に対して冷静かつ的確に回答し、不明な点は後で確認すると伝えることで、調査官との誤解を避けます。
④誤りが見つかった場合は素早く対処する
もし申告内容に誤りがあれば、正直に報告し、その解決策を調査官と協議します。これは、調査後にさらなる不利益を避けるために重要です。
まとめ
税理士が関与していない場合、税務調査に対する負担が大きくなる可能性がありますが、しっかりと準備し、冷静に対応すれば不利な状況を避けることが可能です。
事前に帳簿や証憑を整え、基本的な税務知識を習得することで、適切に対応できます。また、調査中の質問には過剰な回答を控え、必要に応じて後で確認する姿勢を保つことが大切です。
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