税理士が関与していない場合、納税者自身が税務調査に対応する必要があります。

この状況では、税務や会計の専門的な知識が不足している可能性が高く、適切に対処しなければ、誤解や不利な判断を招くリスクが大きくなります。

本コラムでは、税理士が関与していない場合の税務調査において、経費の証憑書類の不備で、誤解を招いたケースを挙げ、その改善策を紹介したいと思います。

経費の証憑書類の不備で、誤解を招いたケース

漫画:経費の証憑書類が不備で誤解を招いたケース

状況

ある個人事業主が税務調査を受けた際、多くの経費の領収書が欠落していました。特に小額の現金払いの取引については、記録が十分でなく、調査官から「架空経費の計上」と疑われました。

この結果、事業主は本来認められるべき経費が否認され、追加の税金を支払うことになりました。

改善策

マンガ4改善策

  • 証憑書類の保管を徹底する
    現金で支払いを行った場合も、必ず領収書や取引記録を作成し、全ての経費に対する証拠を揃えておきます。

  • 電子的な記録を利用する
    銀行振込やクレジットカードなど、取引の痕跡が残る支払い方法を利用することで、後で証明がしやすくなります。

まとめ

税理士が関与していない場合、税務調査に対する負担が大きくなる可能性がありますが、しっかりと準備し、冷静に対応すれば不利な状況を避けることが可能です。事前に帳簿や証憑を整え、適切な対応をしましょう。


青楓会計事務所では、毎月1回月次監査を行っています。

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