税務調査の事前通知を受けた後に税理士に関与を依頼することには、いくつかのメリットとデメリットがあります。税務調査は専門的な知識を要するため、税理士のサポートを受けることで適切な対応ができる一方で、依頼にはコストやタイミングの問題も生じます。

本コラムでは、税務調査の事前通知を受けた後に税理士に関与を依頼した場合のメリットをご紹介したいと思います。

税理士に関与を依頼した場合のメリット

税務調査において、税理士に関与を依頼した場合には以下のような5つのメリットがあります。

① 税務の専門知識を活用できる

税理士は税法や税務調査のプロフェッショナルであり、調査官がどのような点に注目するかや、どのような対応が望ましいかを熟知しています。
これにより、以下のような利点があります。

• 適切な説明
  税務調査では、複雑な税務処理や取引内容を正確に説明する必要がありますが、税理士が代理で説明することで、誤解や過剰な指摘を避けることができます。

• 不利な指摘への反論
  調査官が不利な指摘をした場合、税理士は法律や規則に基づいた反論や説明を行い、納税者の利益を守ることができます。

② 精神的な負担の軽減

税務調査は納税者にとって精神的なプレッシャーが大きいものです。税理士に依頼することで、調査官との直接的なやり取りを税理士が代行するため、納税者自身のストレスが軽減されます。

③ 調査中のミスや誤解を防げる

納税者が調査官に対して不適切な説明をしたり、誤解を生じさせるリスクが減ります。税理士は事前に帳簿や申告内容を確認し、調査対象となる取引に対して適切な対応方法を提案できるため、調査中のミスが起こりにくくなります。

④ 追徴課税のリスクを軽減

税理士は過去の申告内容や帳簿を精査し、修正が必要な箇所を早期に発見して対応できます。事前に修正申告を行うことで、罰金や追徴課税の額を軽減できる可能性があります。

⑤ 調査後のフォローも期待できる

税理士は調査後の対応（たとえば修正申告や異議申し立て）もサポートしてくれます。税務調査は調査後の対応が非常に重要で、税理士のサポートにより適切な対応が継続されます。

まとめ

税務調査は複雑で専門的な知識を要するため、税理士に依頼することで得られるメリットは大きいです。
最適なタイミングで経験豊富な税理士に依頼することで、調査を円滑に進め、不利な結果を避けることが期待できます。

ただし、コストやタイミング、税理士の選び方には注意が必要です。
次回コラムでは、税務調査の事前通知を受けた後に税理士に関与を依頼した場合のデメリットをご紹介したいと思います。